Wat is een beurstaks?
De beurstaks of taks op de beursverrichtingen (TOB) is de belasting die je betaalt bij elke aankoop of verkoop van effecten zoals onder andere aandelen, obligaties en ETF’s. Deze belasting betaal je ongeacht of je winst of verlies hebt gemaakt op een transactie.
Hoeveel de beurstaks bedraagt, is afhankelijk van het type financieel effect. Momenteel worden er drie tarieven gehanteerd, elk met een maximumbedrag per transactie.
- 0,12% (maximum 1.300 euro)
- 0,35% (maximum 1.600 euro)
- 1,32% (maximum 4.000 euro)
Tarieven Belgische beurstaks
Het tarief van 0,12 % met een maximum van 1.300 euro per transactie geldt voor:
- Obligaties
- Zero-coupon obligaties
- Staatsbons
- BE-REITs
- Exchange Traded Notes (ETN)
- Gereglementeerde Vastgoedvennootschappen (GVV)
- Belgische certificaten
- Distributie ETF’s geregistreerd in België
Het tarief van 0,35% met een maximum van 1.600 euro per transactie geldt voor:
- Aandelen
- Vastgoedcertificaten
- Warrants
- Buitenlandse certificaten
- Hefboomproducten zoals turbo’s, speeders, sprinters en boosters
- Exchange Traded Commodity (ETC)
- ETF’s die niet geregistreerd zijn in de EER
Het tarief van 1,32% met een maximum van 4.000 euro geldt voor:
- Koop en verkoop van een beursgenoteerd kapitalisatiefonds geregistreerd in België
- Verkoop van een niet-beursgenoteerd kapitalisatiefonds geregistreerd in België
Hoe kan je beurstaks vermijden?
Je kan de beurstaks niet vermijden omdat de meeste brokers in België deze belasting onmiddellijk zullen inhouden bij elke transactie die je uitvoert. Een Belgische broker zoals Bolero stort dit bedrag door aan de overheid. Buitenlandse brokers zoals MEXEM, LYNX en DeGiro houden de beurstaks in bij elke transactie voor hun Belgische klanten.
Maar er bestaan ook buitenlandse brokers zoals eToro, Interactive Brokers, Revolut en Trade Republic die de beurstaks niet behandelen voor hun Belgische klanten. In dat geval ben je zelf verantwoordelijk om de beurstaksen te berekenen en aan de Belgische belastingdienst te storten. Doe je dit niet en komt de fiscus erachter, dan hangt je een fikse boete boven het hoofd.
Gelukkig zijn er wel een aantal situaties waarbij je een beurstaks kunt vermijden. Op de volgende effecten moet je als Belgische belegger geen beurstaks betalen:
- Aankoop van aandelen bij een beursintroductie (IPO)
- Aankoop van obligaties op de primaire markt
- Aankoop van staatsbons op de primaire markt
- Aankoop van een niet-beursgenoteerd kapitalisatiefonds
- Bij contracten zoals CFD’s, opties, futures en swaps
- Lineaire obligaties (OLO)
Hoe wordt de beurstaks berekend?
De beurstaks wordt berekend op basis van de transactiewaarde. Er wordt dus geen rekening gehouden met transactiekosten. Stel dat je 100 aandelen koopt tegen een koers van 100 euro dan is de transactiewaarde 10.000 euro. Je betaalt 15 euro aan transactiekosten aan je broker. De beurstaks wordt echter berekend op 10.000 euro en niet op 9.985 euro. In dit voorbeeld betaal je als belegger 35 euro (0,35% van 10.000 euro) aan de Belgische overheid.
