Een termijnrekening, ook wel termijndeposito genoemd, is een spaarproduct waarbij uw spaargeld gedurende een vooraf afgesproken periode vaststaat bij een financiële instelling, zoals een bank. In ruil voor het vastzetten van het bedrag voor een bepaalde periode ontvangt u een hogere bruto rente dan u op een spaarrekening zou ontvangen.
In tegenstelling tot een spaarrekening moeten er op de opbrengsten van een termijnrekening wel roerende voorheffing (30%) betaald worden. Hierdoor ligt het netto rendement van spaarrekeningen doorgaans hoger dan van termijnrekeningen. Lees hier verder om de beste spaarrekeningen met elkaar te vergelijken.
Wilt u verzekerd zijn van een bepaald rendement over een vaste looptijd, dan kan een termijnrekening wel een goede optie zijn. De looptijd kan variëren van drie maanden tot tien jaar. Hoe langer de looptijd van de termijnrekening, hoe hoger de rente zal zijn.
Hoe werkt een termijnrekening?
Op een termijnrekening kun je geld vastzetten voor een bepaalde periode. In ruil daarvoor krijg je doorgaans een hogere rente dan bij een spaarrekening. Met een spaarrekening kun je je geld altijd opnemen, wat het voor de bank lastig maakt om te weten hoeveel geld ze kunnen uitlenen aan klanten. De bank is bereid een hogere rente te betalen omdat ze jouw geld kunnen gebruiken om leningen met dezelfde looptijd te verstrekken aan andere klanten tegen een hogere rente.
Wanneer de looptijd van de termijnrekening verstreken is, zal de bank je originele inleg plus de opbrengsten terug op je rekening storten. Van het bedrag dat je zal ontvangen is de roerende voorheffing van 30% al ingehouden.
Wat is het verschil tussen een spaarrekening en een termijnrekening?
Een spaarrekening is voor de meeste mensen de beste optie. Het geeft je het meeste flexibiliteit om geld bij te storten en af te halen. Bovendien is het fiscaal een stuk interessanter dan een termijnrekening. De opbrengsten van een termijnrekening worden namelijk belast aan een roerende voorheffing van 30% vanaf de eerste euro. De eerste 1.020 euro van een spaarrekening zijn vrijgesteld van belastingen. Op de inkomsten boven 1.020 euro moet maar een roerende voorheffing van 15% betaald worden.
Hoewel de bruto rente van een termijnrekening vaak hoger ligt dan dat van een spaarrekening, ligt het netto rendement een stuk lager. Daarom is een termijnrekening alleen interessant voor mensen die een bepaald rendement willen vastleggen voor een periode van meerdere jaren. Als u het geld voor het einde van de looptijd wilt opnemen, wordt hiervoor doorgaans een boete aangerekend. Dit is afhankelijk van de financiële instelling waarbij u een termijnrekening opent.
| Spaarrekening | Termijnrekening | |
| Looptijd | Geen termijn | Vaste termijn |
| Rente | Lager en variabel | Hoger en vast |
| Geld opnemen | Mogelijk | Niet mogelijk* |
| Geld storten | Mogelijk | Niet mogelijk |
| Minimum bedrag | Nee | Ja |
| Depositobeschermingsregeling | Ja | Ja |
| Roerende voorheffing | 0% ** | 30% op de bruto rente |
** De intresten van de meeste spaarrekeningen zijn vrijgesteld van roerende voorheffing voor de eerste schijf intresten tot 980 euro per belastingplichtige. Boven dit bedrag moet u 15 % roerende voorheffing betalen.
